Online-Kurs und Software steuerlich absetzbar? So prüfst du es

Sind Online-Kurse und Software steuerlich absetzbar?

Möglich, wenn der Kauf beruflich veranlasst ist. Das hängt vom Einzelfall ab, nicht vom Produkt, und entscheidet am Ende das Finanzamt. Eine Steuerberatung ersetzt dieser Ratgeber nicht.

Wir kaufen nichts, wir prüfen Verkaufsseite, Impressum und Bestellformular. Steuerberatung leisten wir nicht. Was wir liefern, sind die Regeln im Wortlaut und Daten aus unserem Katalog: Was steht im Formular, welche Mehrwertsteuer wird genannt, für wen ist das Angebot gedacht?

Merke dir drei Prüffragen. Erstens: Ist der Kauf durch deine selbstständige oder berufliche Tätigkeit veranlasst? Zweitens: Bekommst du eine Rechnung mit allen nötigen Angaben? Drittens: Wirst du umsatzsteuerlich als Unternehmer behandelt oder bist du Kleinunternehmer?

Was sagen EStG und UStG zu Betriebsausgaben und Werbungskosten?

Betriebsausgaben sind Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind (§ 4 Abs. 4 EStG). Werbungskosten dienen der Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen (§ 9 Abs. 1 EStG).

Wir haben die Normen auf gesetze-im-internet.de gelesen. Für Selbstständige und Gewerbetreibende gilt § 4 Abs. 4 EStG: Entscheidend ist die Veranlassung durch den Betrieb. Für Angestellte gilt § 9 Abs. 1 EStG. Dort sind Arbeitsmittel ausdrücklich genannt, etwa Werkzeuge und typische Berufskleidung.

Die Gegenregel steht in § 12 Nr. 1 EStG: Aufwendungen für die Lebensführung dürfen nicht abgezogen werden, auch wenn sie den Beruf fördern. Ein Kurs, der eher Hobby oder Persönlichkeit betrifft, ist deshalb schwerer zu begründen als einer, der direkt für Aufträge oder Pflichten im Betrieb gebraucht wird.

Angestellte sollten noch eines wissen: Das Finanzamt zieht nach § 9a EStG einen Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro ab, wenn nicht höhere Werbungskosten nachgewiesen werden. Ein einzelner Kurs für 50 Euro ändert daran meist wenig.

Was bringt der Mehrwertsteuer-Ausweis auf der Rechnung?

Ein Unternehmer kann Vorsteuer abziehen, wenn er eine Rechnung nach §§ 14, 14a UStG besitzt (§ 15 Abs. 1 Nr. 1 UStG). Dafür muss die Rechnung den Steuerbetrag zeigen.

Auf die Pflichtangaben kommt es an: § 14 Abs. 4 UStG nennt unter anderem Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer oder USt-IdNr. des Leistenden, Rechnungsnummer, Leistungsbeschreibung, Steuersatz und Steuerbetrag. Bei Rechnungen bis 250 Euro genügen nach § 33 UStDV weniger Angaben, der Name des Käufers steht dort nicht in der Liste.

In unserem Katalog ist die Mehrwertsteuer die Regel: Bei 3.247 von 3.608 Fichen (90,0 %) steht sie in der Preisangabe. Bei 965 Fichen mit 19 %, bei 717 mit 7 %. Welcher Satz gilt, ist für dich wichtig: Von 49,90 Euro brutto sind bei 19 % rechnerisch 7,97 Euro Mehrwertsteuer, von 67,00 Euro bei 7 % sind es 4,38 Euro.

Wo du die Rechnung findest, steht im Digistore24-Hilfe-Center: Im Kundenportal kannst du Rechnungen als PDF herunterladen, ohne Passwort, mit der Kauf-E-Mail-Adresse und einem Einmalcode. Mehr dazu in Rechnung bei Digistore24 anfordern.

Wie sehen Preise bei beruflichen Angeboten im Formular aus?

Meist brutto mit ausgewiesener Mehrwertsteuer, oft aber mit einem Nettopreis auf der Seite. Beim Datenschutz-Leitfaden stehen 89,90 Euro netto auf der Seite und 106,98 Euro im Formular.

Der Datenschutz-Videoleitfaden für Unternehmen zeigt es sauber: 89,90 Euro zuzüglich MwSt auf der Seite, 106,98 Euro einschließlich 19 % MwSt im Formular, also 17,08 Euro Steuer. Beim BauPraxis-Komplettpaket für Handwerker nennen Seite und Formular dieselben 49,90 Euro einschließlich 19 %. Das Vermieter-Vorlagenpaket verlangt 49,90 Euro, davon 41,93 Euro netto.

Beim Fachkunde-Seminar Güterkraftverkehr setzt sich der Betrag aus 326,89 Euro und 62,11 Euro MwSt zusammen, zusammen 389,00 Euro. Das E-Book Finanzamt-klar 2026 kostet 67,00 Euro mit 7 % MwSt.

Die Abweichung zwischen Seite und Formular gibt es auch: Die Software Billfix wirbt mit 149 Euro zuzüglich MwSt, das Formular verlangt 236,81 Euro brutto. Rechne bei Nettopreisen immer mit dem Formularbetrag, siehe Netto-Preise bei Digistore24.

Wie viele Fichen richten sich an Selbstständige und Betriebe?

Bei 155 von 3.608 Fichen nennt die Zielgruppe Selbstständige, Betriebe, Unternehmer, Vermieter, Agenturen oder ähnliche berufliche Gruppen (Stand Oktober 2026). 49 davon haben Lohnt sich.

Die Zahl stammt aus einer Textsuche in der Zielgruppen-Angabe (bestFor) und ist um offensichtliche Fehltreffer bereinigt. Sie sagt nur, an wen sich ein Angebot richtet, nicht, ob dein Kauf absetzbar ist.

Die Verteilung nach Urteil: 49 Lohnt sich (31,6 %), 100 Mit Vorbehalt (64,5 %), 6 Lieber nicht (3,9 %). Im ganzen Katalog haben 22,0 % Lohnt sich und 32,6 % Lieber nicht. Berufliche Angebote fallen also seltener durch, sind aber auch seltener ein klarer Treffer.

Die 155 Fichen im Überblick (Stand Oktober 2026)

• Kategorien: 79 in Online-Business & Marketing, 49 in Software & Technik, 12 in Geld & Finanzen, 10 in Persönlichkeit & Beziehung
• Der Preis-Median der 154 Fichen in Euro liegt bei 50,59 Euro
• In 152 der 155 Fichen nennt die Preisangabe eine Mehrwertsteuer, in 54 steht ein Nettobetrag oder ein zzgl.
• 114 von 127 Einmalzahlungen in Euro kosten höchstens 250 Euro

Wann bleibt ein Kauf eher privat?

Wenn der Inhalt zur Lebensführung gehört und kein beruflicher Bezug erkennbar ist, etwa bei Hobby, Vorsorge oder Persönlichkeit. Dann liegt § 12 Nr. 1 EStG nahe.

Drei Fichen mit dem Urteil Lohnt sich zeigen, wie privat ein Angebot sein kann: Das 7-Minute Manifestation System kostet 45,32 Euro mit 7,24 Euro MwSt und ist ein Audioprogramm zur Persönlichkeitsentwicklung. Die App FoodStorageIQ rechnet Vorräte von Familien aus und kostet 77,84 Euro. Der Videokurs Singen lernen Klassisch kostet im ersten Monat 4,90 Euro und danach 27,00 Euro im Monat.

Das ist keine steuerliche Einordnung dieser Käufe. Es zeigt nur: Ein guter Kurs ist nicht automatisch beruflich veranlasst. Wer als Gesangslehrerin arbeitet, hat einen anderen Fall als jemand, der zum Vergnügen singt.

Was ist, wenn der Anbieter keine Mehrwertsteuer ausweist?

Dann gibt es keinen Vorsteuerbetrag, den du abziehen könntest. Das betrifft vor allem Anbieter, die als Kleinunternehmer nach § 19 UStG keine Umsatzsteuer berechnen.

§ 19 UStG nimmt Unternehmer von der Umsatzsteuer aus, wenn der Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht überschreitet. Dann berechnet der Anbieter keine Umsatzsteuer, ein Steuerbetrag fehlt auf der Rechnung.

In unseren Fichen ist das selten: Nur 3 Preisangaben nennen die Kleinunternehmerregelung. Bei der Rezept-App Mealody verlangt das Formular 12,90 Euro ohne MwSt-Ausweis. Beim Norialo KI-Büroassistent nennt die Anbieterseite 39,90 Euro ohne Mehrwertsteuer, das Formular dagegen 37,00 Euro einschließlich 7 %.

Das Verhältnis zwischen Gewerbe, Kleinunternehmerregelung und Steuern erklärt der Ratgeber Gewerbe und Steuern bei Online-Einkommen. Wie wir Anbieter bewerten, steht auf der Seite Methodik.

Was solltest du vor und nach dem Kauf tun?

Zweck notieren, Formularpreis und MwSt prüfen, Rechnung als PDF sichern und die steuerliche Frage vorher mit einer Steuerberatung klären.

Eine gute Dokumentation hilft beim Finanzamt mehr als jede Faustregel. Wer den beruflichen Bezug zum Kauf aufschreibt, hat die Frage der Veranlassung später schneller beantwortet.

Checkliste

• Vor dem Kauf: Wofür brauchst du den Kurs oder die Software in deinem Betrieb? Notiere den Zweck mit Datum.
• Im Formular: Betrag, Mehrwertsteuer und Satz prüfen, bei Nettopreisen den Brutto-Betrag nachrechnen.
• Nach dem Kauf: Rechnung im Kundenportal als PDF herunterladen und ablegen.
• Rechnung prüfen: Steuerbetrag, Name und Anschrift des Verkäufers, bei Beträgen über 250 Euro auch deine Angaben.
• Bei Unsicherheit: Steuerberatung fragen, bevor du den Betrag in die Steuererklärung übernimmst.

Häufige Fragen

Quellen

Die Regeln der Plattform und die Gesetzesstellen in diesem Ratgeber stammen aus diesen Seiten, gelesen am 1. Oktober 2026. Preise und Bedingungen einzelner Produkte stammen aus unseren Bewertungen und sind dort datiert.

• § 4 EStG - Gewinnbegriff im Einzelnen (Gesetze im Internet)
• § 9 EStG - Werbungskosten (Gesetze im Internet)
• § 9a EStG - Pauschbeträge für Werbungskosten (Gesetze im Internet)
• § 12 EStG - Nichtabzugsfähige Ausgaben (Gesetze im Internet)
• § 14 UStG - Ausstellung von Rechnungen (Gesetze im Internet)
• § 15 UStG - Vorsteuerabzug (Gesetze im Internet)
• § 19 UStG - Besteuerung der Kleinunternehmer (Gesetze im Internet)
• § 33 UStDV - Rechnungen über Kleinbeträge (Gesetze im Internet)
• Dein Kundenportal (Digistore24 Hilfe-Center)

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